퇴직연금 종류와 장단점은 무엇이고 퇴직연금 DB DC IRP는 어떤 차이가 있을까요?!!
노화나 질병 등으로 더 이상의 근로 능력이 없을 때에 매달 지급되는 연금은 최고 효자입니다. 그래서 국민연금이나 공무원 연금 등이나 별도의 사연금이나 퇴직연금 제도로 노후를 준비하는 사람들이 많습니다.
퇴직연금 종류별 특징과 장단점들이 있기 때문에 제대로 알고 가입하고 이용해야 합니다.
1. 퇴직금 퇴직연금 차이
1) 퇴직금이란?
근로자가 1년 이상 근무한 후 퇴직할 때 받는 일시불 형태의 금전적 보상입니다. 근로자퇴직급여보장법에 따르면 근무기간이 1년 이상일 경우에는 퇴직할 때 최소 30일분의 평균임금에 해당하는 퇴직금을 지급해야 합니다.
퇴직금은 퇴직수당, 퇴직위로금 또는 퇴직공로보상금으로도 불립니다. 1년 이상 근무해야 하고 주 15시간 이상, 월 60시간 이상 근무해야 받을 수 있습니다.
이런 조건을 충족하는 경우에는 정규직, 비정규직, 계약직, 알바, 임시직 등과 같이 계약 형태나 명칭에 불구하고 받을 수 있습니다
또한 입사 당시에 근로계약서 작성 유무, 4대보험 납부 여부와 상관없이 위 조건을 충족하면 지급해야 합니다. 퇴사일로부터 14일 이내에 지급해야 하고, 기한 경과시 연 20% 지연이자가 발생합니다.
자금사정 등으로 지급이 곤란한 경우에는 당사자간 합의를 통해서 지급시기를 조절할 수 있습니다. 하지만 지급시기 조절도 퇴사일로부터 14일 이내에 해야 합니다.
2) 퇴직연금이란?
퇴직연금제도는 근로자의 노후소득을 보장하기 위해 제도입니다. 근로자가 재직하는 동안 사용자가 근로자의 퇴직급여를 금융기관에 적립하고, 이 적립금을 퇴직 후 연금 또는 일시금으로 수령할 수 있게 합니다.
그래서 근로자가 퇴사하거나 회사가 경영난을 겪더라도 금융기관으로부터 안정적으로 퇴직급여를 받을 수 있습니다. 2015년 이후부터는 연금으로 수령할 경우 세금 부담을 30% 경감 받을 수 있습니다.
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2. 노후준비는 퇴직금 vs 퇴직연금?!!
전문가들에 의하면 노후준비는 퇴직금보다 퇴직연금이 훨씬 유리하다고 합니다.
퇴직금은 근속 기간에 따라 일시금으로 지급되지만 퇴직연금은 지급기간이 장기간이므로 안정적 소득을 보장하기 때문입니다.
장기적 경기침체나 경제적 어려움 등으로 근로자 평균 계속 근로연수가 5.9년에 불과합니다. 그래서 많은 근로자나 기업들이 퇴직금 중간정산을 하게 됩니다.
그래서 당장의 급한 생활비, 내 집 마련, 병원비 등으로 지출되기 때문에 노후 자금이 없어진다는 것입니다.
또한 퇴직할 때 일시불로 받는다고 해도 창업 등을 위한 용도로 사용되는 경우가 많습니다. 그래서 퇴직금이 노후를 위한 자금으로는 활용되지 못하는 것이 현실입니다.
하지만, 퇴직연금제도는 기업이나 근로자가 선택한 금융기관에서 관리하고 퇴직 후에는 연금 혹은 일시금 형태로 수령할 수 있습니다.
그래서 근로자가 자신의 노후 생활에 맞게 자금을 계획하고 활용할 수 있도록 해 줍니다. 만55세 이상이면서 10년 이상 가입되어 있을 경우에 연금 형태로 수령하는 것이므로 장기적으로 안정된 수입을 제공합니다.
고액의 당첨금을 일시불로 주는 로또보다는 연금형태로 매달 지급하는 연금복권720이 훨씬 노후보장에 좋은 것과 같은 이치입니다.
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3. 퇴직연금 종류 특징과 장단점
퇴직연금 종류는 확정급여형 퇴직연금(DB), 확정기여형 퇴직연금(DC), 개인형 퇴직연금(IRP)으로 나누게 됩니다. 각각의 연금들도 운영방식 등에 있어서 차이와 장단점들도 있습니다.
퇴직연금 종류와 장단점은 다음과 같습니다.
1) 확정급여형 퇴직연금!! 퇴직연금 db!!
(1) 확정급여형 퇴직연금(DB: Defined Benefit)
확정급여형 퇴직연금(DB: Defined Benefit)은 퇴직할 때에 사전에 약속된 연금을 보장 받습니다. 급여가 확정되어 있다는 것입니다. 근로자는 자신의 퇴직금이 투자 성과에 영향을 받지 않습니다.
또한 고용주가 법적으로 정한 최소적립금 이상을 매년 적립해야 합니다. 이렇게 적립된 자금은 외부 금융회사에서 관리되고 퇴직 시에는 근속연수와 마지막 3개월의 평균임금을 기준으로 계산된 금액이 지급됩니다.
고용주는 근로자 대표의 동의를 얻어 관련 규약을 마련하고, 이를 고용노동부에 신고해야 합니다.
(2) 퇴직연금 DB 장단점
퇴직연금 db 장점은 다음과 같습니다.
- 안정성 : 근로자에게 퇴직 시 예측 가능한 수익을 보장합니다. 퇴직금 액수를 미리 알 수 있어 노후 자금 계획을 세우기에 유리합니다.
- 보장성 : 고용주가 자금 운용과 관련된 모든 책임을 지므로 근로자는 시장의 변동성에 영향을 받지 않습니다.
- 금융 안정성 : 기업 도산 등의 위험에서도 퇴직금이 보호됩니다.
퇴직연금 db 단점은 다음과 같습니다.
- 고용주 부담 : 자금의 운용 손익이 고용주에게 귀속되므로 운용 결과에 따라 추가적 재정 부담이 발생할 수 있습니다.
- 유연성 부족 : 급여가 확정되고 변경이 어려우므로 기업의 재정 상황 변화에 대응하기 어렵습니다.
이 방식은 임금상승률이 높고 장기 근속이 가능한 기업에 적합합니다
2) 확정기여형 퇴직연금!! 퇴직연금 dc
(1) 확정기여형 퇴직연금(DC: Defined Contribution)
확정기여형 퇴직연금(DC: Defined Contribution)은 고용주가 근로자의 개별 퇴직연금 계좌에 매년 연간 임금 총액의 1/12 이상을 정기적으로 납입하는 제도입니다.
근로자가 스스로 운용할 수 있고 투자 성과에 따라 퇴직급여가 달라집니다. 근로자는 자신의 퇴직금 계좌를 직접 관리하고 추가로 자금을 납입하여 노후자금을 늘릴 수도 있습니다.
(2) 확정기여형퇴직연금 DC 장단점
퇴직연금 dc장점은 다음과 같습니다.
- 유연성 : 근로자가 자신의 퇴직금을 직접 운용할 수 있으므로 투자 선호도와 위험 감수 능력에 맞춰 자산을 관리할 수 있습니다.
- 추가 납입 가능 : 자신의 퇴직금 계좌에 추가 금액을 납입하면서 노후준비에 활용할 수 있습니다.
- 세제 혜택 : 개인연금과 합산하여 연간 최대 400만 원까지 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다.
퇴직연금 dc단점은 다음과 같습니다.
- 투자 위험 : 퇴직금 최종 수령액은 투자 성과에 따라 변동 될 수 있고 시장 상황에 따라 예상치 못한 손실이 발생할 수 있습니다.
- 투자지식 필요 : 근로자가 자신의 자금을 효율적으로 관리하기 위해서는 금융 지식이 필요합니다.
이 방식은 투자에 대한 이해도가 높고 시장 변화에 민감하게 반응할 수 있는 근로자에게 유리합니다. 하지만 안정성을 우선시하는 근로자에게는 불확실성을 초래할 수 있습니다.
3) 개인형 퇴직연금(IRP)
(1) 개인형 퇴직연금(IRP: Individual Retirement Pension) 퇴직연금 irp
개인형 퇴직연금(IRP: Individual Retirement Pension)은 근로자가 자신의 퇴직금을 개별적으로 관리할 수 있는 방식입니다. 퇴직연금제도 뿐만 아니라 근로자가 자발적으로 추가 납입을 할 수 있습니다. 그래서 노후 자금을 더욱 효율적으로 적립하고 관리할 수 있습니다.
근로자가 직접 투자 결정을 내리고 운용할 수 있고 투자 성과에 따라 노후 자금의 규모가 달라질 수 있습니다.
(2) 퇴직연금 IRP장단점
개인형 퇴직연금 장점은 다음과 같습니다.
- 투자 자율성 : 근로자는 자신의 퇴직연금 계좌를 직접 관리하고 다양한 투자 중에서 선택할 수 있습니다.
- 추가납입 기능 : 기본적으로 납입되는 퇴직금 외에도 추가 자금을 납입하여 퇴직연금 적립금을 늘릴 수 있습니다.
- 세액공제 혜택 : IRP에 추가 납입하는 금액에 대해 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
개인형 퇴직연금 단점은 다음과 같습니다.
- 투자 리스크 : 투자 결과에 따라 최종적으로 받게 될 퇴직금 액수가 변동 될 수 있습니다. 시장 상황 변동에 따라 예상치 못한 손실을 입을 위험도 존재합니다.
- 금융지식 필요성 : 효율적인 투자를 위해서는 금융 지식이 필요합니다. 투자에 대한 이해도가 낮은 근로자는 투자 손실 위험이 존재합니다.
개인형 퇴직연금은 풍부한 금융지식과 투자 성공 가능성이 높은 사람들이 이용할 수 있는 방식입니다. 오랜 기간 동안 많은 자금을 투입해서 노후와 미래를 준비하는 것이므로 꼼꼼하게 신중하게 결정해야 한다고 전문가들은 조언합니다.
퇴직연금 중간정산사유는 퇴직금 중간정산 사유와 동일하고 아래에 있는 6가지입니다.
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